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商品詳細
Die Verflechtung zwischen Geldwäsche und Steuerhinterziehung : Zugleich eine Darstellung der historischen Entwicklung des strafrechtlichen Geldwäschebegriffs im internationalen und europäischen Raum.
・ISBN 978-3-8487-8188-1 Brosch. EUR 128.00
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電子版あり 大学・学術機関向け電子ブック（eBook）ISBN 978-3-7489-2596-5
| 著者・編者 | Tsakalis, Ioannis, |
|---|---|
| シリーズ | Studien zum Strafrecht |
| 出版社 | (Nomos, GW) |
| 出版年月 | 2022.02 |
| ページ数 | 455 S. |
| 言語 | GER |
| ニュース番号 | ＜676-405 676-476＞ |
解説
Gegenstand dieser Arbeit ist die komplexe Verflechtung der Geldwäschegesetzgebung mit dem Steuerstrafrecht. Im Mittelpunkt steht zunächst auf Tatbestandsebene die Problematik der Qualifizierung der Steuerdelikte als Vortaten der Geldwäsche. Das zweite Berührungsgebiet findet sich im geldwäscherechtlichen Aufsichtsrecht und besteht in der Ausdehnung der Meldepflicht der geldwäscherechtlich Verpflichteten auf verdächtige Finanztransaktionen im Zusammenhang mit unversteuerten Vermögenswerten. Die rechtliche Verbindung zwischen Geldwäsche und Steuerhinterziehung wird auf Verfahrensebene durch die Schaffung eines umfangreichen Informationsverbunds zwischen den nationalen Geldwäsche- und Steuerbehörden vervollständigt.